2026年《海关信用管理办法》新规解读：未备案企业也能申请海关AEO认证了？

果子

《海关信用管理办法》新规解读：未备案企业能否申请AEO认证？

2016年1月13日，海关总署发布《中华人民共和国海关注册登记和备案企业信用管理办法》（海关总署令第282号），其中相较于252号令进行了多处重要优化，包括调整企业信用等级分类、实施更灵活的差别化管理措施、建立失信信息修复机制、完善失信企业与严重失信企业认定标准、优化高级认证企业与认证企业的认证程序等，进一步健全了海关信用管理体系。但其中一点变化的评论引起了笔者的担心。

近来，笔者关注到部分自媒体对政策进行解读，其中有一种说法认为“未在海关备案的企业在新《信用管理办法》下也可以提出AEO认证申请”。这种说法是完全错误的。

回到条文本身，上述误解可能源于新《信用管理办法》第四十一条：“海关对未注册登记、备案但与进出口业务直接有关的企业，需要实施信用管理的，参照本办法执行。”该条款为本次修订新增内容，在对该条款进行分析时，作为海关部门规章，我们应以更严谨的态度进行解读。

一、企业范围界定

该条款所指的“未在海关注册登记或备案的企业”，通常是指在进出口活动中承担重要角色，但依据现行规定并无强制义务在海关办理注册登记或备案手续的实体。常见类型包括：
- 货物运输及承运人；
- 仓储、堆场经营企业；
- 供应链管理公司；
- 非外贸型出口产品生产厂家；
- 在海关监管区域内从事经营活动但未单独注册的企业等。

以货运代理企业为例，部分货运代理企业仅专注于货运业务，无自有报关团队，其虽无需在海关备案登记，但业务直接涉及委托人货物的运输及代理报关环节（即使实际报关工作外包给第三方）。在实际业务中，因直接面对进出口货物收发货人，这类企业本身也存在通过海关AEO认证来证明自身供应链安全管理能力的需求，尤其在参与大型企业投标和业务竞争时更为重要。

二、以往实践与当前变化

在以往的海关AEO认证过程中，由于此类企业未在海关备案登记，亦未与海关业务产生直接交集，导致海关系统中缺乏相关企业的信用评价信息，包括规范申报率、报关差错率等数据均无从统计，因而一直被排除在AEO认证范围之外。那么，新规是否意味着它们真的有机会被纳入海关AEO认证范围？

三、条文内涵分析

从行为角度理解，条文明确“当海关认为需要对相关企业实施信用管理的，可参照本办法执行”。这句话的核心在于：海关并非自动、强制性地将所有“未注册登记、备案但与进出口业务直接有关的企业”全部纳入其信用管理体系。其启动信用管理程序，需要满足一个前提条件——海关“需要”对其信用状况进行管理。

这个“需要”通常基于以下几方面判断：
1.企业实际参与度与影响力：该企业在进出口业务链中扮演的角色是否关键，其行为是否对海关监管秩序、税收安全、贸易统计等有显著影响；
2.风险导向原则：海关根据风险管理理念，判断该企业是否存在或潜在较高的违规风险（如提供虚假单证、影响通关秩序、逃避海关监管等）；
3.个案具体情况：海关在监管或稽查过程中，发现该企业有具体行为或事实表明，有必要对其信用状况进行规范和管理。

四、实施主体与程序

从实施主体角度来看，《信用管理办法》第十八条明确规定：“企业申请成为高级认证企业或者认证企业的，应当向海关提交书面申请。”这意味着，企业要获得海关AEO认证资质，必须主动向海关提出申请并获得受理。

而第四十一条中所述“实施信用管理”的主体是海关，而非企业。换言之，当海关认为企业应当适用信用管理时，可主动赋予企业相关信用管理等级。但必须明确：高级认证企业和认证企业是需要企业主动申请的；海关无需企业申请即可主动赋予的信用管理等级，只能是“失信企业”或“严重失信企业”。

五、实际业务场景

在实际进出口业务中，常见以下情形：某无进出口经营权且未在海关备案登记的企业，委托进出口公司办理出口业务，但故意隐瞒真实货物的品种、数量、价格、品牌等信息，被海关查获后，除进出口公司承担合规风险外，委托人也可能被给予行政处罚。然而受原有信用管理办法的限制，海关难以对这类委托人实施更严厉的处理或联合惩戒。今后，这种局面或将得到有效改善。

六、条款性质与意义

综合来看，果子认为此次新《信用管理办法》第四十一条是一条授权性、兜底性条款。它赋予海关将信用管理范围延伸至法定注册、备案范围之外相关企业的权力，以应对复杂的贸易实践和监管需求。是否启动信用管理，海关会基于风险研判和实际监管需要进行个案判断。

对于这类企业而言，即使没有法定的注册备案义务，也应当认识到其经营活动可能受到海关信用管理的潜在约束。因此，主动了解海关法规、建立内部合规体系，对于防范风险、保障业务顺畅进行至关重要。

新《信用管理办法》第四十一条的设立，体现了海关信用管理向更全面、更精细的方向发展，但其适用范围与条件具有明确边界。企业应准确理解政策内涵，避免误读，同时加强自身合规建设，以适应海关信用管理的新要求。

以上就是果子（微信：sunkai0107）对海关AEO认证中办公条件的相关解读。欢迎大家就AEO认证、商品归类、海关争议等关务问题共同交流。

我是果子，报关员果子，您身边的关务好伙伴。

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