新阶段下,海关AEO信用制度该如何构建?

010411

点击“蓝字”关注我们
: a0 E, B2 I4 o% C, a: w% l; t
中国AEO信用制度的演进
- q, N4 c/ c' C7 H5 k
* L/ P' w4 w5 _% t4 \9 D历史背景

# _$ S0 D2 c& B3 j( \认证企业必须每年主动向海关提交自2005年6月，中国海关作为世界海关组织（World Customs Organization,简称WCO）成员，签署了《全球贸易安全与便利标准框架》意向书。其中，“经认证的经营者”（Authorized Economic Operato，简称AEO）是该意向书的核心制度，旨在通过海关与海关、海关与商界以及海关与其他政府部门的合作，将海关监管风险最小化，促进全球供应链安全与贸易便利化，实现关企互利共赢、贸易畅通。
! F- o) Q2 b! F+ w9 J9 K/ {, P. j
# l- b* i; H9 f# ]) N. n法制进程
; R0 e3 A6 h+ ]) j
5 d3 V1 Y- ?2 C2008 年4月1日，海关总署实施了《中华人民共和国企业分类管理办法》（海关总署令第170号），建立了自己的AEO制度，并开启了AEO国际互认进程。10多年来，中国海关AEO制度历经数次修订完善，2021年11月1日正式实施的《中华人民共和国海关注册登记和备案企业信用管理办法》（海关总署令第251号）（以下简称《信用办法》），标志着中国海关信用管理制度已从最初单一的制度规定，发展形成了将国家信用体系建设要求与世界海关组织（WCO）的AEO制度有机结合，将原海关与原检验检疫信用管理制度进行深度融合，独具中国特色的新海关统一的企业信用管理制度体系。
! S/ f9 Q, V" n+ U- X+ }
世界海关组织（WCO）2021版全球供应链安全标准框架简介

+ A4 t3 e0 ?& \! r8 `目前全世界通行的供应链安全标准框架，主要是指世界海关组织（WCO）于2005年6月在布鲁塞尔制定的《全球贸易安全与便利标准框架》［（SAFE Framework of Standards to Secure and Facilitate Global Trade，简称SAFE Framework），（以下简称WCO世界海关组织《标准框架》）］旨在建立一种联结各国海关、企业及政府机构三者之间的合作关系，促进全球供应链贸易的安全与便利，实现“便利”和“监管”的平衡。2021年，在全球新冠肺炎疫情流行供应链发生巨大变化的背景下，为进一步协助成员和利益相关方，世界海关组织对世界海关组织《标准框架》再次进行了更新。
  w: J0 \! E6 y( W. L
2021版世界海关组织
" }0 g. K1 c+ e' Y! r+ O- `
《标准框架》内容简介

' r; u+ E* A# X  g2 c% [# }2021版世界海关组织《标准框架》加强了海关与政府间的合作措施，推广智能设备，增加了关税方面互认的基准条款，完善了航空货物安全数据集，并制定了《AEO实施和认证指南》。主要包括五要素、三支柱、互认及益处等七大内容，及五个附件。
2 v# \: \. `4 u' s- G9 U% F, o
# 五要素 #
! F# w3 i' ~/ E4 \' n4 u8 e) \
  T! z! \+ R8 }) p; z6 ? ①  统一进口、出口和中转货物提交的电子信息。

& z$ J/ o7 F4 G! m  {1 Z ②  采用协调一致的风险管理方法来应对安全方面的威胁。

, p- T  E4 D. p' g( D ③  提倡出口国海关对高风险的出口货物和/或运输工具使用非侵入式检测设备查验，如大型X光机和放射性物质探测仪。

④  为满足最基本供应链安全标准的企业提供相应的便利。
. j# ^. z0 a: u) q* a
" |, E) ]( Q3 {* k5 @5 {$ c ⑤  加强成员海关与不同监管领域的其他政府部门密切合作，确保货物安全。
: e% T" b$ h- q7 `8 U
# 三支柱 #

① 海关与海关的合作。

+ O# N6 v9 Q' G% W) t, _1 |8 h. T各国海关根据统一的国际标准合作，保障国际贸易供应链免受恐怖主义、跨境犯罪或其他风险因素影响。

②  海关与商界(business)的伙伴关系。

这里的商业伙伴是指通过各国海关认证授权的获得AEO资质的企业。
( r8 C! Z. `9 h1 N1 \- R
+ L2 W0 E2 ?- N0 y$ h% k) E; k, H9 a7 [ ③  海关与其他政府机构和政府部门间的合作。
9 d' e% d  o4 Y" `2 ]
避免重复规定和查验，简化流程，帮助政府部门快速有效应对供应链安全方面的挑战。
5 A' N6 m0 P+ p
# 互认 #
* Z0 B5 B+ n% ]1 c! m9 y9 t
: O  M+ V; _: f“互认”（mutual recognition）是一个宽泛的概念，指某一海关作出的行动、决定或经其批准的授权被另一个海关认可并接受。未来全球范围内AEO互认需要一套国际化制度和体系，而标准化的AEO认证方法为其长期发展提供了一个稳定的平台。
' X) p7 S) G2 [& a  a0 `0 {5 s) p% G
( O4 Z5 e- R8 s0 r# 益处 #
* _  j5 N' H! ?: P  B( W
7 A1 p" G! l1 ]7 z3 D" H8 a2021版世界海关组织《标准框架》列出一般优惠及特定优惠两大类130条AEO企业能够享受到的优惠措施，受益范围广，对我国制订AEO报关便利化措施具有借鉴意义。
* _3 R0 X- b8 e
对我国AEO制度发展模式及规划的启示

8 \+ |, z( p1 m  R! C: f! d, h: fAEO制度立法层级有待进一步提升

, ^, }$ `( s! |" j0 _. w' s6 H+ @AEO制度是推进全球供应链安全与贸易便利化的重要制度，越来越多的国家将其写入本国法律法规中，中国海关的AEO制度目前仅为行政规章和规范性文件级别（署令和公告），有必要进一步提升AEO制度法律层级，以便更好地推广和执行AEO制度。
" r- d  l  s. s. ^" h" f: O
AEO制度的适用范围不够广泛

- J8 h% d% Q5 e/ a! A+ o世界海关组织《标准框架》的AEO范围涵盖供应链的所有参与方，包括制造商、进出口商、报关行、承运人、集运商、中间人、港口、机场、码头经营者、仓库、分销商等。我国AEO适用对象为进出口收发货人、报关企业、外贸综合服务企业、跨境电子商务平台企业、进出境快件运营人、物流企业等，未涵盖供应链所有参与者。
5 g5 S: R; u) U. I9 f; ^2 K
管理模式有待进一步拓展创新
" `* y( x8 n% k
从上述世界主要经济体推行的AEO制度的实践经验来看，其管理思路主要是基于与企业建立“伙伴关系”而发展起来的。例如澳大利亚1990年建立“企业伙伴计划”，参与方包括澳大利亚检验检疫局、统计局等多个政府部门及企业，企业通过签订谅解备忘录与海关建立伙伴关系，报关时只需提供最低限度的信息，其他信息定期申报即可，类似我国的“两步申报”，大大缩短了企业报关时间。这样的管理模式以AEO制度为抓手，一方面视企业为伙伴，与企业真诚合作，建立伙伴关系，提升企业积极性、主动性及参与度，切实承担主体责任。另一方面可以将有限的监管资源用到真正的风险点上，不断完善AEO制度安全风险要素内核，深度融合涉及动物检疫、食品安全、卫生检疫、危化监管等安全风险要素，对海关进一步完善并建立新型信用管理制度具有积极的借鉴意义。
+ ~5 X* I! d  I1 o: J3 y
! b! U0 }8 m+ M: b6 w8 M世界主要经济体AEO制度开展情况
, f0 l. m+ k, a- R0 S# i( \2 ^
美国

美国海关自“9·11”恐怖袭击事件后，于2002年联合美国福特汽车公司、通用公司等7家大型公司发起了“海关-商界反恐伙伴计划”（C-TPAT），参与者包括进口商、生产商、运输物流企业、报关员、仓库和港口终端运营者，确保通过海、陆、空方式运进美国的货物的供应链安全。

- b: D1 ~0 B$ H/ J4 Z- z0 W: O欧盟

! T9 d+ t2 b* h6 ^% g/ v欧盟于2008年起组织成员国参与形成了一整套完善的AEO认证体系。任何在欧盟境内从事国际供应链运作且与海关相关的经营者，只要符合相关标准，皆可获得欧盟成员国授予的AEO资格。其设计的“企业守法分析模型（Compact Model） ”风险分析方法，实现对AEO风险的监控，整体效能增强。
4 `+ C; V# B; P( c# y9 l: |6 w  p
澳大利亚
8 h  X; W) j& V+ y, R/ H' s& x
9 u( K$ {! O# \/ o2016年澳大利亚修订海关法实施细则，建立“澳大利亚可信任贸易商方案”（Australian Trusted Trader Programme，简称ATT）,该方案基于自愿原则面向贸易商开放，经澳大利亚边境管理局（ABF）审核拥有安全供应链和良好合规贸易记录的企业可获得认可，并得到ATT提供的一系列贸易便利化措施，可视为澳大利亚的“企业信用管理办法”。

0 P4 N1 A. Z7 t, Y( V: g5 Z文 / 彭敏  程思  洪坚鹏  赵振宇  林晓玫
& o  r8 x! M; N# ?; O) y# `
( N: ]1 u. l5 K. a, U3 R/ i（深圳海关）

% p& c' O1 ^) u) P! }

+ D$ u9 s8 l( c文章来源于《中国海关》杂志2021年12月
6 T, C5 E# i: M5 U  g
) X. d7 `( a! K0 ]* }7 J% x注：本文内容仅供参考，具体业务的办理要求请询主管海关。
2 o+ P' M0 k& z4 n: X1 b转载请注明来源“中国海关杂志”以及作者。
3 w% V% c3 W/ Y( G, M
. x# M- S. e6 ~. H) t  x+ _
7 s! G  f$ b# g, x9 f
) t1 b# q3 g* e* o编辑：常相婧
审校：鲁翔宇出品：中国海关传媒中心投稿邮箱：569613217@qq.com（秀米投稿账号同邮箱）

               
* K' Z' J4 j0 ~3 r9 \: t+ |原文作者：中国海关杂志