十问十答 | 关于解决出口退税，这些问题肯定都是你想问的

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2021年7月1日起，出口退税新系统全面上线，许多会计朋友们都有点不知所措，小编提前研究了一下，帮大家整理了一些常见问题，赶快来看看吧！

1.出口退（免）税申报模块怎么不在常用功能里了？
登录电子税务局，我要办税------出口退税管理------出口退（免）税申报，选择在线申报或离线申报。

2.如何在电子税务局查询报关单是否有信息？
登录电子税务局，我要查询------出口退税信息查询------报关单信息查询及下载------选择日期，点击查询

在上述模块只要可以查到报关单信息，就可以做退税申报。
注意：上图蓝色方框中所显示的是退税申报的状态，哪些已申报、哪些未申报。


3.出口退税升级新版后，零申报还需要申报吗？
升级新版本后，无论是生产企业还是外贸企业都可以不做零申报。


4.如何在电子税务局查看出口退税申报有没有成功？
登录电子税务局，我要办税------出口退税管理------出口退（免）税申报，选择离线申报------税务事项通知书------查询------下载受理通知书即可

5.如何在电子税务局查询出口退税发票信息？
登录电子税务局，我要查询------发票信息查询------可办理出口退税发票信息查询------选择开票日期，点击查询

上图蓝色方框中的内容解释：
● 发票状态：
已认证/未稽核，一类和二类企业可以申报退税。
已认证/已稽核，三类和四类企业可以申报退税。


● 退税状态：
未退税，该发票没有申报退税。
全部退税，该发票已申报完退税。


6.如何查询该出口企业是几类企业？
登录电子税务局，我要查询------出口退税信息查询------企业备案信息查询------扩展信息------扩展内容查看ABCD（A、B为一类、二类企业，C、D为三类、四类企业），注意有效期起、止。

7.适用免税或视同内销的报关单数据还需要在系统中进行申报了？
生产企业取消了不予免抵退税（免税）或（视同内销）的申报；
外贸企业取消了不予免退税（免税）或（视同内销）的申报。
所以，无论生产企业还是外贸企业，对于免税和视同内销的业务无需在系统申报软件中进行采集。但是企业需要进行对应的财务处理和纳税申报，并建议企业对年度出口报关单数据做台账管理。


8.转正式申报的数据如何撤回？
登录电子税务局，我要办税------出口退税管理------出口退（免）税申报，选择在线申报------新建

点击新建后会弹出一个对话框，如下图所演示，注意以下几点：
1、录入当前所属期，不需要与撤回申报数据的申报年月，所属期一致！
2、撤回原因：“100”申报错误申请撤回。申请撤回的原申报年月、申请撤回的原申报批次：填撤回的所属期及批次。
3、剩余内容填好后“保存”。

再点数据申报------生成申报数据------数据无误点击确认

数据确认之后，在下图红框里会有一条“申报状态”显示是未申报的数据，然后点击“正式申报”

然后点击“申报结果查询”，在“审核流程信息”中查看是否“申报成功”，如果显示“申报成功”那说明撤回申报流程已完结，企业可以在退税系统中撤销原申报数据，修改后重新提交。





9.外贸企业是否可以自行编排关联号
关联号的规则是申报年月（6位数字）+申报批次（3位数字）+流水号（1-8位数字），企业可以自行确定流水号，但前9位一定是申报年月（6位数字）+申报批次（3位数字），否则会出现A0131疑点。


10.关联号的规则是申报年月（6位数字）+申报批次（3位数字）+流水号（1-8位数字），企业可以自行确定流水号，但前9位一定是申报年月（6位数字）+申报批次（3位数字），否则会出现A0131疑点。
这是升级前的多对一的配单情形，新系统上线后一个关联号下只能存在一条出口明细数据，所以需要对进货发票进行拆票处理，分别对应两条报关单明细。
新系统取消了子关联号，关联号应按照报关单明细生成，即1条报关单明细形成1个关联号。新系统也不再填写发票项号，发票的一个项号可拆开供多条报关单明细使用。

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2021年7月1日起，出口退税新系统全面上线，许多会计朋友们都有点不知所措，小编提前研究了一下，帮大家整理了一些常见问题，赶快来看看吧！