企业撤回申报申请操作流程及常见问题

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本栏目由慧税学苑独家赞助，每期问答内容由出口退税领域资深专家编辑整理，为广大出口企业工作者解答系统操作和退税实务问题。每周二、周四慧小妹将会准时与大家见面！

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本期给大家带来的干货内容是：
企业撤回申报申请操作流程及常见问题


问题1/HSYF
问：
企业撤回申报申请操作流程及常见问题


答：
新系统上线后，如果发现当月已经申报上传到税务局端的数据（还未审核通过）有误，需要撤回修改，首先需要在申报系统申报“企业撤回出口退（免）税申报申请”，提交数据后，审核端将企业的出口退税申报数据作废，即可以重新申报了。


一、具体的操作步骤（以生产企业离线版为例）：
1、点击“其他申报向导”中的第一步“其他申报数据采集”，选择“企业撤回退（免）税申报申请表”。







2、进入后，点击“增加”按钮，录入相关的数据。注意撤回原因要选择“申报错误申请撤回”。录入完成后点击“保存”。





3、点击第二步“生成其他业务申报”，选择“生成出口退（免）税申报数据”，然后选择“企业撤回退（免）税申报申请表”，即可生成申报数据，再通过电子税务局——出口退税管理模块——离线申报，进行数据的申报上传。










4、如果需要打印报表，可以点击第三步“打印其他申报报表”，选择“企业撤回退（免）税申报申请表”。进行报表的打印。

02

常见问题/HSYF
1问：
填写企业撤回申报申请表时，申请撤回原因怎么填写？

答：
企业申报错误需要填写申报撤回申请时，如果是提交数据后需要撤回重新修改的，选择第一种原因，申报错误申请撤回；如果是企业自愿放弃退税，选择2自愿放弃申请撤回。







2问：
撤回申报申请表填写原申报序号时提示“撤回原因为‘申报错误申请撤回’时，原申报序号应为空”？
答：
申报企业撤回申报申请表时，如果撤回原因选择“申报错误申请撤回”，想要撤回整个所属期数据时，原申报序号、凭证种类以及凭证号码可以不用填写，直接保存即可。


3问：
企业撤回申报申请表填写原申报序号时提示“撤回原因为‘自愿放弃申请撤回’时，原申报序号不允许为空”？
答：
申报企业撤回申报申请表时，如果撤回原因选择“自愿放弃申请撤回”，原申报序号、凭证种类以及凭证号码不可以为空，需要按照原申报情况进行填写后保存。


4问：
企业撤回申报申请表填写时，申请撤回的原申报批次、原申报关联号无法编辑？


答：
生产企业申报企业撤回申报申请表时，申请撤回的原申报批次、原申报关联号无需填写，可忽略。如果是外贸企业，则需要填写对应数据的申报批次等。


5问：
企业撤回申报申请表填写时，撤回业务类型如何填写？
答：
申请撤回的原申报业务类型，按照撤回申报的对象的原申报类型填写，具体分为：免退税申报、免抵退税申报、外购服务免退税申报、外购服务免抵退申报、航天发射申报、购进自用货物申报、出口已使用旧设备申报、非自产消费税特准退税申报、代办退税申报。