三个可疑集装箱背后，青岛公安破获骗取出口退税5800万大案

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满载集装箱货轮的汽笛声传来，意味着进出口贸易的繁荣。为了促进对外贸易的发展，国家在税收等方面给与了优惠。有不法分子盯上了对外贸易，想从中牟取不当利益。每当有罪恶之手伸向正常的经济贸易秩序时，经侦民警会挺身而出，为国家筑起一面金盾。近日，记者走近青岛经侦民警，听他们讲述了破获一起伪造出口金额4.88亿元、骗取出口退税5800万元的骗取出口退税大案的全过程。



线索：三家贸易公司可能骗取出口退税

2020年7月，青岛市公安局接到税务稽查部门移交的线索，青岛三家贸易公司可能在从事骗取出口退税的犯罪活动。什么是出口退税？根据我国相关法规，对我国报关出口的货物，退还在国内各生产环节和流转环节缴纳的增值税和消费税。这样可以使出口货物的整体税负归零，有效避免“在国内交完税，到国外又要交关税”的国际贸易进出口双重课税现象。这样既可为企业减负，也可以促进对外贸易。

一旦退税，大笔的资金可以退回企业账户，有些不法分子盯上了这一环节，以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款。根据我国《刑法》，故意违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为，构成骗取出口退税罪。骗取出口退税罪严重危害税收和进出口贸易秩序，而且动辄数额巨大，给国家带来严重的经济损失。青岛市公安局高度重视，经侦支队会同即墨分局立刻组成专案组开展调查。

侦办：围绕疑点，一场斗智斗勇悄然展开

民警围绕三家公司调查后发现，其中一家外贸公司的法人代表刘某（45岁，福建人）曾经有过骗取出口退税的前科，另外两家公司的实际运营者和刘某有高度关联：李某（45岁，福建人）是刘某的妻子，黄某（41岁，福建人）也是刘某的亲戚。除此之外，这三家公司的货源基本上都是来自江西等省份的几家企业，从厦门、广州等港口出口。让民警觉得更加可疑的是，一般类似的贸易企业都设置在出口地，这三家企业却设置在远离出口地的青岛。

民警分析，从事相关犯罪活动的不法分子一般有过相关行业从业经历，不仅熟知外贸经济活动，而且心思缜密。除此之外，骗取出口退税犯罪背后，很可能还隐藏着虚开增值税专用发票、诈骗等其他犯罪活动。民警必须取得完整且过硬的证据，才能将这些不法分子一网打尽，为国家挽回损失。

常言道，再狡猾的狐狸，也斗不过好猎手。民警和税务部门联手侦办案件，经过研判分析后认定，不法分子从事骗取出口退税犯罪，资金、货单、发票等环节缺一不可。既然有环节，不法分子就可能露出马脚。办案民警兵分多路，开始侦办案件。

摸排：警方揭开可疑集装箱背后的黑幕

民警经过侦办发现，刘某的公司在2019年1月至9月间，申报了三个集装箱的货物用于出口——刘某购买的报关货单上写明，他用于出口的鞋帽、衣物等货物就装在集装箱中。但刘某申报退税的资料上填写的货主信息，和境外收货的真实货主不相符。民警围绕这些可疑的集装箱展开侦查，逐渐摸清了刘某等人的犯罪手段：刘某等人通过一名叫黄某的男子联系到三名报关员，从他们手中购买了关于集装箱的报关单——这些集装箱里装的都是境外企业在境内购买的货物，刘某等人为了伪造是自己出口这些货物，在黄某的介绍下，他们与江西、海南等地生产同样产品的企业联系，从这些企业手中购买非法虚开的增值税专用发票，充当进货发票（实际上根本没有货），从而冒充进货之后要出口的货物。

这些造假的手续完成后，刘某等人雇佣的代理记账公司出面，去税务部门申请出口退税。刘某等人骗取的退税金额，减去购买发票、购买报关货单、雇佣人员等一系列成本，就成了他们非法牟取的利润。

战果：伪造出口金额4.88亿元大案告破

至此，一个存在着非法出售报关货单、虚开增值税专用发票、骗取出口退税等违法犯罪环节的黑色链条逐渐浮出水面。民警经过进一步侦查，锁定了刘某、李某（刘某之妻）、黄某、许某（黄某之妻）、李某某（李某之妹）等人的更多犯罪证据。9月28日，专案组统一收网，将上述五人抓获。经过审讯，他们如实供述了以三家公司的名义购买报关单，然后购买增值税专用发票，骗取出口退税的犯罪事实。

在江西，另一路民警将为刘某等人虚开增值税专用发票的公司经营者易某和财务人员陈某抓获；在海南，民警将为易某等人购买采购单的龚某抓获；非法出售报关单的犯罪嫌疑人，也落网了——在公安机关的持续追捕下，这起案件中的10多名犯罪嫌疑人先后落网。



经过税务部门统计，犯罪嫌疑人在之前的违法犯罪活动中伪造出口金额4.88亿元、骗取出口退税5800万元。经过公安机关的努力，目前已止付退税款600余万元，追缴赃款800余万元。目前，这起案件已移送检察机关审查起诉。

后续：斗智斗勇的较量将继续上演

记者采访了青岛市公安局经侦支队和即墨分局经侦大队民警后得知，他们面对的犯罪嫌疑人熟谙经济活动的规律，有些甚至精通法律，正因为如此，他们的违法犯罪行为会给经济秩序带来巨大的危害。要和这样的对手斗智斗勇，经侦民警每天都要上演头脑风暴。随着经济社会和科技手段的发展，很多犯罪嫌疑人在一个地方，就能从事涉及多地的经济犯罪活动。为了取得过硬的证据，经侦民警要辗转全国各地，要花费数个月甚至数年，甚至辗转十几个省。



“群众利益无小事”是每个警察都铭记在心的，经侦民警有着更深刻的认识：转战多地是常态，耗费精力不说，还经常要“烧脑”，和高智商、高学历、有多年从业经验的对手过招；有的时候，还要面对各种各样的委屈：有些受害人报案后急于追回损失，但不理解民警办案需要耗费大量的时间和精力，一段时间之后，觉得民警办案不力，将指责的矛头对准公安机关。但既然穿上了警服，每个经侦警察就做好了准备，随时随地面对新的挑战。

观海新闻/青岛晚报 首席记者 刘卓毅