关于海关AEO实地认证，海关是通过这五种方式来检查的

果子

进出口企业在面对海关AEO认证，面对的重大的一个障碍并不是认证难度，而是对海关实施AEO认证的误区。尤其是大量存在的原AA类企业和A类企业，虽然已经被自动平移过渡至AEO高级认证和一般认证企业，但企业的管理者还是认为AEO认证象原申请AA、A类企业一样，仅停留在书面审核，认为海关只是走形式、走过场，那就大错特错了。

在AEO认证的过程中，无论是申请高级认证还是一般认证，海关除了书面审核申请资料外都要进行实地认证。实地认证是由海关具有执法资格的认证专员组成认证工作小组，进驻企业开展各项认证工作，并且在企业的实地认证工作将视情况持续1-3天时间。还要值得注意的是，AEO认证不是一劳永逸的，而是每三年重新认证一次（同样是实地认证），这将对我们企业的认证准备工作带来极大挑战，还要持续保持AEO认证成果不走样才能通过下一次认证。

更多的企业现在最关心的是——如果海关来到企业开展实地认证，都将采用什么方式来进行？还是只看看制度文件？下面，就让北京谷岸关务的AEO认证师孙凯（微信：sunkai0107）来给大家作以分析，以便企业做好充分的准备工作，迎接认证工作的到来。

对于AEO认证的各项准备工作，我们在公众号（外贸精英网）中已经做了详细说明，在此不赘述。今天，我们将给大家介绍海关开展AEO实地认证工作的五种工作方式。无论是申请AEO高级认证还是一般认证，海关认证关员都是通过这五种方式来进行认证核查工作的，无一例外！

方法一：检查

根据海关总署2014年第82号公告的要求，海关AEO认证标准中高级认证企业涉及5大类18条32项，一般认证企业涉及5大类18条29项。其中每一项标准都应有相应的制度、程序、记录。在提交认证申请的时候，我们就应当已经按照32项（或29项）标准的顺序进行装订整理，但是海关仅对制度的完整性进行审核，受理申请时并不实际验核制度内容。

在开展实地认证工作时，则需按照各项制度标准进行逐一检查。这些检查并不仅是核查制度的完整性，更是通过每个制度的设置情况来检验是否有弄虚作假的行为。简单来说，有的企业就是百度下载的制度，简单修改一下就来应付海关，但是制度和程序的设计完全不能够满足本企业的实际运行需要。试想下，一个小规模的贸易公司套用个世界500强企业的制度，你做得到么？！单独来谈制度如何合规，这就是另外一码事了，企业有需要可以联系我。

记住了，有制度就要有程序，有程序就有执行，有了执行就一定要有记录。所以，制度-程序-记录这三者是相互关联且密不可分的。记录是否弄虚作假，海关一定可以通过其他方面的证据来加以核对的。

方法二：面谈（询问）

正如前一条所言，任何制度是否真正得到了执行，一定可以从其他方面得到印证的，比如面谈或询问。在海关实地认证工作中，会制定或随机与企业相关部门的人员以面谈（询问）的方式进行验证。当然，这里不仅要与管理层面谈，还会随机选取普通员工进行面谈，各项制度的内容、执行情况、日常工作程序都会是谈话的内容，通过这些谈话记录足以印证制度的真实性。

在海关AEO实地认证的过程中，海关将面谈（询问）的岗位将涉及：法人代表（或负责关务的副总）、各部门负责人、报关企业和物流企业的前端单据审核人员、生产企业的关务人员、责任追究对象和执行人员、参与过各项培训的员工、IT系统管理员、安保部门人员、工程部门人员、仓库部门人员、人事部门人员、物流部门人员等等，而内容则涵盖与之相关的全部制度信息。所以，作为企业应当明确责任分工，并且组织相关岗位进行系统性学习，以应对海关各种询问。

方法三：抽单

在认证过程中，海关会以随机的方式抽取相关单证进行人工验核。请相信，企业在抽单中没有选择权，并且之前已经通关放行的单据都会被人工重审，包括申报错误或者申报不规范的问题，都将在这个环节得到检查。

其中，海关需要抽取各10份进出口单证，如果涉及多种贸易方式，则每种贸易方式抽取10份单据，如不足10分的则全部抽取。如：加工贸易企业单据可能会涉及加工贸易、一般贸易、特定减免税、暂准进出口等。对于这些进出口单据，需要检查的范围有：复核记录、差错率、规范申报率、单证保管要求、信息系统记录等项目。这些项目也将与相应的制度条款相对应。

方法四：演示

AEO认证标准中还涉及到至少三个系统，分别是财务管理系统、进出口业务系统和信息安全管理系统。这些系统的内容完整性、可操作性和安全性，在认证过程中海关也会要求进行登陆验证，其中主要有：登陆财务管理系统查验审计报告、财务报表真实性，登陆进出口业务系统查验各模块运行情况和信息记录，登陆信息安全管理系统检查信息数据记录和可恢复性。

应对演示的要求则需要相关部门的人员在实地认证过程中保持在岗状态，并且可以熟练操作相关系统以配合海关的演示要求。

方法五：观察

请相信，我说的制度-程序-记录只是停留在纸面上的东西，企业做做表面功夫看似还是可以应付海关的。但是，这些制度的执行与否似乎就要看各部门员工是否真正学习且在实际工作中运用到位了，海关在实地认证的3天过程中不是待在办公室中不动，在厂区内的检查过程中随时可能看到员工的各项工作状态，制度是否合格一看便知。

举个例子：之前我去某工厂参与实地认证，该工厂的厂区面积不大，其中一个仓库前面就是装货区域和运输车辆等待区域，在这个区域旁边就是办公楼和员工的电动车、汽车停放区。鉴于厂区的限制，企业并未对装卸货区域进行硬隔离（围墙或铁丝网）而采用了地面施划警示标线的软隔离方式。按照海关的认证要求，装卸货区域严格要求无关人员不得进入，但是当时海关人员准备外出用餐时正值车间员工下班，员工的人流和车流直接横穿装卸货操作区域，被认证关员看了个正着，当即表态这是不合格的。后来企业也表示的确给员工做了培训，要求远离装卸货区域，也设定了相应的处罚程序，但是在实际操作中这些制度和程序并没有得到坚定落实。

通过以上的讲解，相信大家对海关AEO认证的程序和内容加强了一定的了解，只有坚定落实企业的各项制度并得到贯彻执行，才能符合海关的认证要求，同时有利于企业的健康发展。当然，到具体执行层面上不同企业还有各种各样的实际差异，这也许会导致企业管理人员对认证标准执行不到位，这时可以联系北京谷岸关务咨询公司的孙凯，我将帮助大家切实解决各项认证难题。

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