海关AEO认证标准中的人员违法记录和企业违法记录标准详解

果子

在海关AEO认证标准中，无论是AEO高级认证标准还是一般认证标准，都有一个重要的不可整改项——守法规范标准中的（六）遵守法律法规。今天，北京谷岸关务的AEO咨询师果子就带着大家来详解下该项目下的第13项人员违法记录和第14项企业违法记录。不要小看这两条要求，里面其实包含了很多重要含义的。

AEO认证标准中的不可整改项是什么意思

在海关AEO认证标准中存在着企业违法、会计信息、偿付能力、盈利能力、缴税能力、管理要求、外部信用共七条不可整改项。所谓不可整改项是指申请海关AEO认证的企业必须完全满足这几条的规定和要求，否则将会一票否决，直接无法满足海关AEO认证标准。而其他的项目，都是在一定条件下可以整改的。就是不可整改项，在我看来在合法的前提下也是可以处理的，这个我们只能私下谈。当然，我们今天要讲的遵守法律法规的项目，就是不可整改项的第一项。

遵守法律法规——人员违法记录

在我国的法律实践中，对于法律责任分为单位违法和个人违法两种情况。区分单位违法和个人违法主要依据四个判断条件：1、单位是否真实、依法成立；2、是否属于单位整体意志支配下的行为；3、是否为单位谋取利益；4、是否以单位名义加以区分。那么，对于海关AEO认证中的违法记录，就区分了单位违法和个人违法并设定了不同的标准加以约束。这里的人员违法记录，就是指个人违法。

所谓个人违法我们要求AEO认证企业需要提供证据证明企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、财务负责人连续2年无故意犯罪记录。这里除了法定代表人之外，我们明确的是负责关务和财务管理的“高级管理人员”，所谓“高级管理人员”应当是部门经理或以上的岗位，一般的办事人员和主管不应当列入其内。当然，如果企业的组织架构中主管岗位就是部门最大的管理岗位，那么也是可以的。在具体实施中，我们要注意两个问题：

1、如何向海关证明相关法人代表和高级管理人员的无犯罪记录

这点，需要由企业提供由公安机关开具的管理人员的无犯罪记录证明。在实际操作中，个人往往很难自行到公安机关开具无犯罪记录证明，尤其是北上广这样的大城市。高级管理人员工作也很忙，恐怕未必能抽出时间来开具证明，这时不妨由个人授权企业的行政部门，带着企业的介绍信，上面列名是为了申请海关企业信用认证，这样在全行业信用管理的大趋势下以企业的名义申请就会很容易了。

2、外籍法人代表如何开具无犯罪记录证明

在一些外商投资企业中，法人代表可能是外籍人士，自然在公安机关无法开具无犯罪记录证明了，恐怕外国政府的类似证明在中国也没有法律效力（外国可能也没有这种证明），那么可以由外籍员工出具本人在2年内在国内外没有任何违法记录的自我申明，这样也是符合海关认证要求的。注意，海关要求必须是法人代表本人签字的自我申明原件。

3、关于该标准中故意犯罪的解释

故意犯罪是指明知自己的行为会发生危害社会的结果，但是却希望或者放任这种结果发生，因而构成犯罪的，是故意犯罪，应当负刑事责任。这个判断需要法律专业人士来进行判断，如果大家拿不准可以联系北京谷岸关务咨询的孙凯，我们的专业法务代表会帮你进行解释。

4、关于外籍法人代表的无犯罪记录自我申明

为什么是“自我申明”而非“自我声明”呢？因为其中的“申明”是郑重说明的意思，而“声明”则是公开表示态度或说明真相的意思。所以，海关需要的是自我申明！

遵守法律法规——单位违法记录

1、连续2年无走私犯罪、走私行为。

这个条款无论是AEO高级认证标准还是AEO一般认证标准都是相同的，但其实这个条款也是一个保证条款，因为其实作为AEO认证的申请企业，本身就不可能出现这样的情况。首先，根据《中国人民共和国海关企业信用管理暂行办法》（海关总署第225号令）第十条的规定，企业一旦发生走私犯罪和走私行为，就会被降级为失信企业。那么降为失信企业之后，满一年未发生失信企业情形的可以自动调整为一般信用企业，满足一般信用企业标准满一年才能申请AEO认证企业。这时，距离发生走私犯罪和违规行为已经过去两年了，否则根本不具备申请资格嘛。

2、违反海关监管规定的标准

违反海关监管规定是指《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》中界定的“违规行为”。那么在这个标准中高级认证企业和一般认证企业就不太相同了，同时又区分了非报关企业（包括进出口货物收发货人）和报关企业两类，设定了不同的标准。

（1）非报关企业：

a、一般认证标准

一般认证：1年内因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元且10万元以下的行为不超过1次。
详细规定：1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计10万元以下，且违法次数在5次以下或者虽然超过5次，但违规次数与上年度企业进出口相关单证（报关单及进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单））总票数比例不超过千分之一。（企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及3万元以下罚款的除外）

这里对于一般认证企业是个利好，因为在原海关报关单位分类管理办法中对于AA、A类管理企业，一旦出现违规行为被处罚3万元的情形，就会直接降级为B类管理企业，现在的AEO认证标准中，还允许你一年内可以被处罚一次3-10万元的情形。而对于高级认证企业，在一年内不允许出现超过3万元的违规行为处罚，如果出现了将会面临降级的后果，但是对于这个降级的安排，只要你出现一次违规行为被处罚款超过3万但不超过10万元，还是可以降级为一般认证企业，而不是降级到一般信用。

对于一般认证企业而言，并不是每次处罚不超过3万元，但是次数很多都无所谓，比如每次罚1万元，一年罚13次，这个也是不可以的。因为还有如下界定条件：
1、1年内违反海关监管规定的行为累计处罚金额低于10万元的（等于10万元就不行了）；且
2、违反海关监管规定被处罚的次数在5次以下（当然总金额不能达到10万元）；或者
3、虽然处罚次数超过5次，但是与报关单量相比不超过千分之一。

举个例子：如某加工贸易企业，一年内申报票数为6000票，被海关共计违规处罚了6次，每次1万元。看上去记录不怎么样，但是这样还是满足标准的。

注意：如果按照海关稽查实施条例进行“主动披露”的违规行为，如果仅是警告而未被处罚，或者罚款3万元以下的都不计入上述次数。当然，如果违规处罚超过3万元，即便是采取了主动披露的措施，那么也是要被计入信用标准的。

b、高级认证标准

高级认证：连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元的行为。
详细规定：1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计5万元以下，且违法次数在5次以下或者虽然超过5次，但违法次数与上年度企业进出口相关单证（报关单及进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单））总票数比例不超过千分之一。（企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及3万元以下罚款的除外）

对于高级认证企业，计算方法与前面的一般认证企业相类似，不同的是1年内违规行为被处罚的累积金额不可以达到5万元（一般认证企业是10万），其他对于次数和比例的要求相同。

（2）报关企业：

a、一般认证标准

一般认证：1年内因违反海关监管规定被处罚金额超过1万元且3万元以下的行为不超过1次。
详细规定：1年内违反海关监管规定行为的次数不超过企业上年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三，且处罚金额累计5万元以下。（企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及1万元以下罚款的除外）

对于一般认证企业而言，违规处罚1-3万元的情形最多1次；如果违规处罚1万元以下的，还要看违规行为次数在报关量的比例是否超过了万分之三，如果未超过万分之三还要看累计金额有没有超过5万元。

b、高级认证标准

高级认证：连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过1万元的行为。
详细规定：1年内违反海关监管规定行为的次数不超过上年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计3万元以下。（企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及1万元以下罚款的除外）

对于高级认证企业而言，就是在一年内不能有任何一次超过1万元的情形（一般认证企业允许1-3万处罚一次）；如果是处罚小于1万元的情形，就要看处罚次数是否超过了总单数的万分之一，如果没有超过还要看累计金额是否超过了3万元。

真的好复杂，希望各个申请海关AEO认证的企业仔细进行计算，如果有任何对海关处罚的认证标准拿不准，都请找我们北京谷岸关务咨询有限公司。其实，出现这种行政处罚在报关工作中并不鲜见，但是只要达到了一定标准和满足申请技巧，完全可以绕过这个认证标准而达到申请海关AEO认证的基本要素。关键是，找对辅导机构！



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