2026年海关AEO认证新标准解读（7）禁限审查标准变迁、落地方法及海关审核要

果子

海关AEO认证标准又改名了！你们不知道的是，2026年新版AEO认证标准中的“禁限审查”标准已经是第三次改名后的名称了。尤其是近一个月以来，报关单增加禁限审查要素设置，无线电进口管理要求强化，对于企业相关工作要求越来越高。作为海关AEO高级认证企业，禁限审查工作法律依据是什么？禁限审查工作怎么做？海关对禁限审查审核哪些重点内容？别着急，今天北京岸谷关务AEO高级咨询师果子（微信：sunkai0107）一次给大家讲清楚。

我们还是先看认证标准原文：

（7）有专门部门或者岗位人员根据国家对进出境货物、物品有关禁止性管理或者限制性管理规定，对进出境货物、物品情况进行审查，明确审查流程和处置要求。

一、禁限审查标准的变迁

在海关总署公告2021年第88号中，首次引入了安全准入控制的相关标准，但并未说明安全准入的含义，这让不少企业关务和不具备专业知识的辅导机构犯难，他们都不理解标准设置的初衷和含义，更谈不上执行了。一年之后，在海关总署公告2022年第106号中将该项标准进一步明确为“禁止类合规审查”，但被一些人误读为只考虑禁止进出口问题。果子就觉得这是典型的缺乏关务基础常识和风险管控意识的体现。对于岸谷关务辅导的AEO认证企业，早在2021年11月起就在相关制度中明确了对禁止进出口货物和限制进出口货物的管控要求，现在这些制度无需修改仍旧有效。

当然，你以为了解禁止进出口目录就够了么？那差远了！维修进境、重点旧机电等特殊场景，都是禁限审查的重点，绝不能忽视。

二、建立制度明确岗位

我们来看认证标准最后一句话是“明确审查流程和处置要求”，这句话已经非常明确要求高级认证企业建立相关制度，甚至对制度内容都做了规定。

1.明确岗位或部门。根据企业具体进出口业务流程明确负责禁限审查的部门或岗位人员，相关工作职责必须明确。尤其是对于制造类企业，只有进出口部门审查肯定是不行的，还可能需要法务和采购部门参与，甚至会对供应商的工作流程带来间接影响。为什么我这么说，懂业务的朋友都应当理解。

2.体现审查依据。根据企业业务特征制定相应的审查工作程序，包括通过何种方式、渠道进行查询，以及对应的法律依据，确保审查工作有章可循、有法可依。

3. 确定业务流程。对禁限类产品进行分类处置，正常程序确认的合规产品、禁止进口或无法办理许可证件的产品、无法确认是否为禁限类产品的处置程序，必须逐一明确，杜绝流程漏洞。这就让果子想起当下一些出口型企业一碰到钢铁制品就紧张，我就很奇怪，不就是办个出口许可证么？国家设置钢铁制品出口许可管理的初衷是反内卷，又不是禁止出口，办个许可证那么简单，不知道紧张什么。

4.保留记录规定。通过电子或纸质方式进行禁限审批的业务，需明确保留记录的方式和时限。有些企业可能用OA、钉钉或其他办公系统进行合同审批，就需要注意相关系统数据的保存期限，必须满足海关数据保管的相关要求。

三、禁止限制类范围

只要经过系统学习的关务人员都应当知道进出口货物、物品就明确了两个基本类别，即货物和物品，货物和物品本身有明确界限，超出特定数量的物品为超限物品，而超出特定用途的物品则可能被认定为货物。关键是，禁止进出口的相关目录，货物和物品是完全不同的。

在货物中，禁止进出口和限制进出口范围则分为三个层级进行限定，即：商务部发布的目录、各主管机关发布的公告和国际公约。商务部发布的目录有禁止进出口货物、重点旧机电产品、两用物项等。除商务部以外主管机关发布涉及禁止和限制进出口的货物有很多，如地图产品、密码管理、艺术品管理、“一个中国”原则等。国际公约中对于某些产品和含有某些成分的产品也做出了限定，如CITES，蒙特利尔议定书等。

除了货物进出口以外，还有禁止和限制进出口的技术，包括某些电池正极材料制备技术、锂辉石提锂生产氢氧化锂技术等。

除了以上内容，海关监管方式层面也有限定。如加工贸易和修理物品。禁止开展加工贸易的范围以目录形式公布。修理物品则要关注是否为综保区和特定区域，产品是否为禁止进境的重点旧机电产品，如为禁止进境的重点旧机电产品还要关注生产方与修理企业关系等等。

对了，对于某些禁止进出口产品在特定监管方式之下可是允许报关缴税的。跨境电商也有目录管制，超出范围的不可以按跨境电商申报。某些特定地区（非综保区）不完全按照禁止进出口和限制进出口规定办理，你知道有哪些地区吗？还有很多产品未被列入任何禁止和限制进出口目录，主管机关也未发布公告予以规定，但不符合特定条件的就无法进口，你又知道是哪些情况吗？如果回答不上来的话建议从报关员基础开始，报关员资格考试教材第二章可能会满足一部分学习需求。

四、规范现有业务流程

北京岸谷关务AEO高级咨询师果子（微信：sunkai0107）对企业的辅导一向遵循着“最小影响原则”，不建议企业新建过多无法实际执行的制度文件。根据经验，主要分三种情况：

第一种，直接嵌入。对于进出口决策审批流程较为完善且有关务部门参与的企业，可直接将禁限审查工作融入关务审批环节已有工作范围内，并直接修订合同审批程序即可，无需新增冗余流程。

第二种，单设衔接。部分企业中，关务人员并未参与进出口业务审批流程，此种情况应当单独设立禁限审批流程。同时需要注意的是，若禁限审批不嵌入合同审批流程，那么在原有合同审批程序中要进行修订并关联禁限审批。否则海关问到“单独设置流程，是否意味着进出口货物不经禁限审批也能通过合同审批程序”的时候，你要想好如何作答。

第三种，重建程序。对于原有管理不完善的企业，就需要重新建立合同审批业务流程，并将禁限审批融入业务流程中。此类企业因没有成熟的体制机制，该项标准的执行工作量（不是指制度编写）会超出预期，且长期合规管控难度较大。

五、海关审核要点

海关在AEO认证审核时主要从以下几个方向入手：

1. 制度合理性。认证关员可以很容易获取企业进出口业务的监管方式和业务特征，会根据这些特征对照企业的管理制度。还是以禁止进出口为例，普通货物、物品、跨境电商、加工贸易、动植物、特殊物品等，都有相应的法律法规进行规定，单纯只找到一个禁止进出口目录是远远不够的。也请放弃从网上找一个制度模板参考的想法，毕竟每家企业的业务重点都不同，你觉得能忽悠过海关，可制度细节分分钟会露出马脚，这正是考验大家关务水平的时候。

2. 制度现场问询。一份制度文件如果在日常业务中真正被执行，那相关岗位人员的回答应当非常顺畅；如果是死记硬背或者网上抄袭的制度，别说认证关员，稍有基础的关务人员都能听出来，没有底气就压根无法应对海关现场的质疑。有一次，海关现场认证时指出应当把刚发布的密码相关产品禁止要求随附在制度上，我只用一句话就让海关收回了这一要求。

3. 执行记录验证。现场审核时，除了检查禁限审查的纸质记录或电子记录外，最关键的是可能会询问部门负责人以外的具体执行人员，甚至公司高管。如果相关制度和记录都是部门负责人或经办人一手操作，未实际执行并宣贯至关联部门或人员，将极大可能出现应答矛盾，影响审核结果。有一次海关在询问具体经办人员时，关务部门负责人想进行补充，都被海关及时阻止了。

在果子看来，禁限审查只是一个充分检验关务水平的“照妖镜”，没有足够扎实的海关业务和检验检疫业务基础，大概率会在这个标准的解读和认证时出现差错。企业还需提前充分准备，才能顺利通过AEO认证审核。

以上就是北京岸谷关务AEO高级咨询师果子（微信：sunkai0107）对海关新认证标准中禁限审查相关要求的解读。没亲自辅导过100家企业的话，我是说不了这么明白的。

欢迎大家对AEO认证、进出口商品归类、加工贸易、海关争议等事项与我交流。

我是果子，报关员果子，您身边的关务好伙伴。

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