提醒！出口退税归零：这些钢铁产品丧失优势，四季度订单将萎缩

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话题：第二次调整出口退税政策，国内钢材出口形势下行压力较大
作者：凝铁心

一、退税归零：高频调整，大部分钢材出口退税已经归零
根据财政部、国家税务总局发布的公告，8月1日起，中国取消钢轨、相关型号的钢铁卷材等23个钢铁产品的出口退税。具体执行时间以出口货物报关单上注明的出口日期界定。
早在4月底，我国就宣布取消部分钢铁产品的出口退税。三个月内第二次做出调整，且政策力度明显加强。本次政策主要涉及部分冷轧卷板、电镀锌板、镀锡板、硅电钢、石油管等钢铁产品。



根据公告来看，本次出口退税政策调整涉及的涂镀类产品出口量最大。2020年，相关涂镀类产品出口达到974.96万吨，今年上半年出口700.64万吨。其次是冷轧类产品，2020年，相关冷轧类产品出口达192.4万吨，今年上半年出口230.1万吨。
此次举措主要是为了减少出口。我国已于5月1日起取消了146个包括热轧、冷轧、涂镀板、不锈钢、管材等钢铁产品出口退税，本次进一步取消冷轧、涂镀板材、电工钢以及石油管材出口退税，意味着绝大部分钢材的出口退税已经归零。
二、优势减弱：冷轧卷板出口将受到一定影响
尽管取消出口退税可能导致钢材出口的减少，但是具体到本次涉及的钢铁产品类别，还是应当做具体分析。



根据目前冷轧的出口价格来看，我国冷轧出口报价在940美元/吨左右，政策调整后出口价格将抬升至1060美元/吨左右。比对国际市场，比如独联体国家冷轧出口报价在1040美元/吨，可以看到我国冷轧板出口优势有所减弱。因此，从短期来看，冷轧卷板出口将受到一定影响。
我国镀锌板出口报价在985美元/吨左右，政策调整后出口价格将抬升至1113美元/吨左右。同样对比国际市场，比如印度镀锌板出口报价在1250美元/吨，可以看到我国镀锌板出口在价格方面仍有一定优势，政策调整对其出口影响不大。
值得一提的是，我国钢材主要出口至东南亚国家，出口量的变动仍需关注我国与印度、独联体国家出口价差情况。
三、全球共识：优先满足国内钢材需求
此次政策调整，目的仍是为了减少国内钢材出口，保障国内钢铁资源供应，支持国内压减粗钢产量政策的落实，引导钢铁行业降低能源消耗总量，促进钢铁行业转型升级和高质量发展。
从全球范围来看，中国并非个例。许多国家为优先满足国内需求，也在通过调整关税政策限制出口、鼓励进口。比如，俄罗斯宣布对碳钢产品征收15%的出口关税，规定时间是8月1日至年底。越南提出降低建筑钢材进口关税，并对钢坯征收5%的出口关税。



作为调节社会经济运行的一种重要杠杆，税收、税率的作用颇为明显。取消钢材出口退税，使钢材出口成本增加，削弱相关钢材产品出口的价格竞争力，将影响相关企业的出口签单，可以遏制钢材出口增长势头，转而增加国内钢材的供给，有利于缓解国内价格成本上涨的压力，有利于稳定物价。
政策目的是优先满足国内需求，有利于提升国内钢铁资源的保障能力。也应当看到，这对相关钢铁企业会产生一定影响。
四、出口预测：价格优势逐渐渐失，订单量或将萎缩


5月份取消部分钢材产品出口退税后，钢材出口规模依然较大。原因在于海外市场价格显著高于国内，企业出口意愿较强，钢材出口报价也具有明显优势。海关总署数据显示，今年5、6月份，我国分别出口钢材527.1万吨和645.8万吨，同比分别增长19.8%和74.5%。同期钢材进口徘徊在低位水平，整体呈现较大规模的净出口。
除了此次出口退税取消范围扩大，海外市场也发生了变化。7月份，北美市场涨幅较前期明显收窄，欧洲市场结束一年来的上涨态势，开始小幅下跌，亚洲市场延续调整分化走势。目前，海外钢材市场整体已现拐点迹象，钢材需求扩张放缓，市场的供需缺口收窄，价格上行动力不足。



随着海外市场调整，国内市场反弹，我国钢材出口的价格优势渐失，出口订单回落。同时，出口退税取消范围扩大，对钢材出口的抑制将会进一步显现，预计下半年钢材出口逐步回落，出口量将比上半年有所减少。
这从中钢协最新月报中也能看出端倪。从出口来看，6月起，市场对出口政策进一步调整预期逐步升温，出口成本提升、欧美等主要经济体钢价涨势放缓，促使国内钢铁生产企业出口接单更为谨慎，订单量有所萎缩。另外，行业新出口订单指数已经连续两个月回落至收缩区间，预示后期国内钢材出口形势存在较大下行压力。



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