跨境电商出口退税到底该怎么做？

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1、什么是出口退税？

A：
出口退税就是您公司出口货物可申请国家退税补贴，最高可以退销售额的13%。
出口货物退（免）税，简称出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。
出口退税是对出口货物或劳务退还按照税法规定已缴纳或免征应缴纳的间接税。
出口退税不是一种财政补贴，它是有征才有退。是国际贸易中通常采用的并为世界各国普遍接受的，目的在于使各国出口货物公平竞争的一种税收措施。
申请成功退税款是国库直接把税款打到您公司账户里。

2、出口退税能带来什么？

A：钱。
企业合理利用出口退税，可有效降低成本，阳光化经营，提高毛利。一般跨境电商的热销品的退税率都在11%-13%之间，利润可以提高2-13%的利润。
下面来看下栗子：



供应商开具的10000USD的采购发票，利用出口退税，在不同的税率的情况下，可增加的利润。

3、如果做出口退税，企业税负会不会加大？

A：
不会，跨境电商企业合理利用出口退税政策不但可享受退税带来的最终毛利上升，还可促进财务规范。

4、出口退税需要什么资质？

A：
最首要的，你必须是一般纳税人；其次，您企业具有进出口权限并已经做好退税备案；第三，您的供应商可以给您开具增值税专用发票。

5、如果企业没有退税资质怎么处理？

A：
方案①易税通为您保姆服务，全套流程办理进出口资质。
方案②易税通可代理出口退税等进出口业务。

6、出口退税是怎样的一个流程？

A：
1、一般纳税人资格登记；
2、办理进出口经营备案；
3、开立外币账户；
4、出口退免税备案；
5、报关物流（取得报关单及运输单据）；
6、找供应商开具增值税专用发票；
7、收取外汇；
8、退税申报（首次申报退税要核验经营场地及财务核算情况）；
9、税局审批通过（中途可能会对供应商进行函调）；
10、等待税款到账；

7、外汇怎么汇入境内？

A：
公司的主体，那外汇就从境外转入公司境内外币账户。
代理退税，外汇转入我司代理收汇账户。

8、退税需要多长时间？

A：
新企业首次退税时间比较久，大概需要3-6个月后才能退税。但后期会在3个月左右，退税是循环退税。通过代理退税时间相对要快很多。

9、退税率怎么查？

A：
可以根据货物名称和图片及相关要求匹配海关代码查询，海关代码会有相应的退税率。可通关网自主查询。
退税率经常变动，以国税公布为准。

10、出货很散，SKU太多，能退税吗？

A：
当然可以，我们有些客户出的货物也有零散的。

11、出口退税所需资料清单？

A：
我们有详细的表格清单供参考

12、出口退税流程图？

A：

13、什么是报关单？

A：

14、出口退税适用的海关监管方式有哪些？

A：
出口退税在报关监管方式的不同，代码：
0110 一般贸易
1210 跨境保税出口
9610 跨境电商零售出口
9710 跨境电商B2B直接出口
9810 跨境电商海外仓出口
1039 市场采购

15、什么是增值税专用发票？

A：

16、大卖家如何利用出口退税来对冲VAT？

A：
安XX创新年报批露，2016年余额为3097千万，2017年余额为1.72亿。



傲XX 年报批露，2016年应收出口退税余额为2091千万，2017年余额为3846千万。

17、为什么说出口退税是财税合规的重要组成部分？

A：
跨境电商的财税合规涉及到海关、税务、财务、银行、法务、外汇等监管部门，所以出口退税这件事情必须在资金、银行、税务、外汇、海关这些模块上形成多部门数据交叉且比对一致。
出口退税全闭环的流程是，境内主体向境外的电商企业正式报关免税销售，境外的外汇根据报关金额阳光化地回外汇至对公账户，结汇后通过付款给国内的供应商，供应商开具增值税专用发票及货物销售给跨境电商。在这个过程中间我们能够合理的设定好采购到境内，甚至销售到境外的跨境电商企业，再转到平台销售各环节的定价，整个流程符合货物流、资金流、票据流和单证流的完整闭环，使得跨境电商的财税更加规范。

18、跨境电商出口退税中有哪些风险点？

A：
第一，进项发票是否涉及虚开。很多出口企业是传统的工厂，他利用外综服企业去做出口退税时，由于国家经济系统的不完善导致其进项发票不效验产品名称，很多人会利用一些产品名称错开的方式虚开发票。
比如说黄金的税点是非常低的，因此很多企业会通过一些贸易公司买进黄金，然后再开具成电子产品销售给一些工厂，在这个过程中，这个产品的进项是不符的，但是因为在原来的税控系统上，它只核实税额，不核实名称。而这名称的不符要经过非常长的过程，半年、一年、甚至两年之后才能被发现，这导致很多企业利用这种方式，铤而走险，赚取一些差价。
所以跨境电商，包括一些传统企业的财务一定要在进项发票是否涉及到虚开、合同的交易条款、甚至整个链条中间做好风险管控。
第二，海外公司主体交易的真实性，因为很多跨境电商的海外主体是他的关联方。他可能货权没有得到转移，这在整体的合规性上，只是完成了这个企业的出口退税，还是能够将企业的海外跨境电商和国内跨境电商形成一个非常好的定价之后，境内的海外的合规都并入到整个体系。
第三个函调。函调是能证明企业与供应商，海外买家或海外跨境电商主体在交易过程中的货物流、资金流、票据流以及信息流四流合一的验证，他一般是由主管税务机关发送到你的上游或者是下游的税务机关，多方税务机关共同函证交易过程，也就是说发一个函调给你的上游供应商，相应供应商向他的主管税务局提供与跟发函企业的交易情况，企业向自身的主管税务机关提供和供应商的交易情况的四流，完成函调。
第四，对于跨境电商多个店铺公司的报关物流单证与退税单证的不一致性问题。
第五，海关代码和HSCODE产品不一致，比如说玩具类的儿童玩具平衡车跟车载的平衡车海关代码是完全不一致的，再比如数据线跟网线，电线其实也是不一样的，这个在申报时一定要注意真实申报。

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