湖北某公司虚构委托加工业务，骗取国家出口退税高达上百万元

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湖北是承东启西、连南接北的交通枢纽，武汉天河国际机场是中国内陆重要的空港。长江自西向东，横贯全省1062公里。长江及其最大支流汉江，润泽楚天，水网纵横，湖泊密布，湖北省因此又称“千湖之省”。

今天我们就来探讨一起发生在湖北省的税案。



2018年中下旬，湖北省税务局稽查局在做异常排查时利用大数据分析揪出了湖北BY饰品有限公司。



于是稽查人员立即对该公司展开调查，经多方面数据了解得知该公司是在2013年1月成立的，其主营业务是工艺品、首饰及服装配饰的加工、设计等，且该公司的法定代表人与财务负责人均是同一人——余某兴。



经过深入的调查研究，稽查人员将该公司存在的疑点总结如下：



1.该公司对湖北MX贸易公司的销售额占到了总销售收入的90%

2.奇怪的是其向MX公司销售的并不是主营的饰品而是服装



3.该公司的销售收入在一段时间内出现异常突增的现象

4.经调查了解到湖北BY贸易公司实则是一家生产型企业，但却仍大量委托涉案公司加工，不符常规



于是稽查人员决定带着这些疑点分别前往上述两家公司一探究竟。



经实地调查了解到原来两家公司的实际控制人均是余某兴。



且在BY公司的生产车间里也并没有看到生产服装所需的设备及有关成品。



对于此现象，BY公司的财务人员则向稽查人员解释道其公司所出售的服装都是委托其他的单位进行加工的。



见状，稽查人员随即利用关联人员、关联时间、关联金额的“三关联”分析法进行综合分析，发现了BY公司与其20家供应商有直接资金回流的证据，涉及了400多份发票，并已申报抵扣税额694万元。



面对如此翔实的证据，余某兴承认了其委托加工出口服装业务是虚假业务，同时承认了“买单配票”的犯罪事实。



与此同时，BY公司为了逃税，还曾向上游公司支付“手续费”，让其为自己虚开进项发票。



经查实，3年来BY公司共接受虚开增值税专用发票682份，价税合计6413万元；并为MX公司虚开专用发票258份，价税合计7676万元；余某兴实际控制的MX公司累计骗取国家出口退税270余万元。

通过以上案例，一起来了解一下虚开发票的处罚吧

1、虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的：


（1）处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金


（2）虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金


（3）虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产


2、虚开刑法第二百零五条规定以外的其他发票的：

情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
以上就是今天的内容，大欧想说某些不法分子不应抱有侥幸之心去违法犯罪，只要违法必追根到底，所以请务必依法纳税！

对于这起案件你有什么看法？一起在评论区聊聊吧。